此情此景信息 2019年12月18日,己亥年(马) 十二月廿三, 简体中文 |  繁体中文
当今位置: 首页 ==>> 政策文件 ==>> 单位乡镇文件 ==>> 单位文件
高速公路水路行业内部审计工作规定
上载时间:2019/12/18 9:48:10   点击次数:152 消息编辑:钱柜官网彩票县民政局  字体:【 官方 】   【打印本页】 【关闭】
重在章 总 则

  重在枝 为增长公路水路行业内部审计工作,树立全面内部审计制度,提升内部审计工作质量,促进公路水路事业健康向上,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法规法规,制订本规定。 
   老二枝 各国交通运输主管单位及所属单位和公共企业(含驻外单位,以下简称交通运输单位)拓展内部审计工作,租用本规定。 
   资金规定所称国有企业是指各级交通运输主管单位所属单位投资举办的集体和公共资产占控股地位或者主导地位的集团,以及各国交通运输主管单位管理的集团。 
   先后三枝 资金规定所称的高速公路水路行业内部审计(以下简称内部审计),是指交通运输单位对资金单位及所属单位的行政财务收支、经济活动、其中控制、风险管理实践独立、成立的监控、评说和建议,以促进单位全面治理、落实目标的运动。 
   先后四枝 通运输部内部审计部门负责交通运输部机关及直属单位的里间审计工作,提醒公路水路行业内部审计工作。 
   地方级及以下交通运输主管单位内部审计部门应当按照行政管制关系和任务指导本地区行业内部审计工作。 
   先后五枝 通运输单位应当依照有关法规法规、资金规定和其中审计工作规范,构成本单位实际情形,树立全面内部审计制度,显然内部审计工作之企业管理者体制、任务权限、人口配备、电价保障、审计结果运用和义务追究等。 
   先后六枝 单独设立的里间审计部门或者履行内部审计职责的内设机构(以下简称内部审计部门)和其中审计人员,转业内部审计工作应有严格遵守有关法规法规、资金规定和其中审计工作规范,忠诚,形成独立、成立、公平、保密。 
   其中审计部门和其中审计人员不得参与可能影响独立、成立履行审计职责的办事。 
   先后七枝 其中审计部门应当不断翻新审计工作方式,丰盛运用先进的审批技术,促进内部审计工作质量不断增长。

老二章 其中审计部门和食指

  先后八枝 各国交通运输主管单位及他所属财政事业单位的里间审计部门,有道是在资产单位党组织、重要领导的直接领导下进行内部审计工作,向其承担并告诉工作。 
   集体企业之里间审计部门应当在集团党组织、委员会(或者主要领导)直接领导下进行内部审计工作,向其承担并告诉工作。集体企业应当按照有关规定建立总建筑师制度。总建筑师协助党组织、委员会(或者主要领导)管理内部审计工作。 
   先后九枝 下级单位或者分支机构较多,以及实践垂直管理的通行运输部所属单位,有道是加深内部审计部门建设。未单独设立内部审计部门的通行运输部所属单位,有道是指定履行内部审计职责的内设机构,安装内部审计岗位,布局专职的里间审计人员。 
   先后十枝 其中审计人员应当具备从事审计工作所急需的正规能力。通运输单位应当严格内部审计人员录用标准。 
   其中审计部门的长官应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景之一,并按照有关规定任免。通运输部所属单位内部审计部门的长官任免前应当征得上级主管单位内部审计部门的眼光。 
   先后十一枝 其中审计部门应当依据工作要求,成立布局内部审计人员并保持相对平静。除涉密事项外,可以根据内部审计工作要求向社会购买审计服务,并对使用的审批结果负责。 
   先后十二枝 通运输单位应当保障内部审计部门和其中审计人员依法依规独立履行职责,其他单位和民用不得打击报复。 
   先后十三枝 其中审计部门实施内部审计职责所需经费,有道是列入成本单位预算。 
   先后十四枝 通运输单位应当支持和保护内部审计部门通过工作培训、交流研讨等多种途径开展继续教育,增长内部审计人员的差事胜任能力。 
   先后十五枝 对忠于职守、坚持不懈原则、认真履职、贡献斐然的里间审计人员和其中审计部门,由上级主管单位或者所在单位予以表彰。

先后三章 其中审计职责

  先后十六条 其中审计部门应当按照国家有关规定和成本单位的要求,推行下列职责: 
   (一)对实现落实国家主要方针措施情况进行审计; 
   (二)对提高计划、战略决策、主要措施以及年度工作计划实施情况进行审计; 
   (三)对行政财务收支进行审计; 
   (四)对地产投资项目展开审计,包括对公路、水路国家重大基本建设项目展开的实效审计; 
   (五)对境外机构、境外资产和境外经济活动开展审计; 
   (六)对经济管理和功力状况进行审计; 
   (七)对水源资产管理和软环境环境保护责任的推行情况进行审计; 
   (八)对其中控制及风险管理状况进行审计; 
   (九)对资金单位内部管理的主管履行经济责任情况进行审计; 
   (十)援助本单位主要领导督促落实审计发现问题的整治工作; 
   (十一)对所属单位的里间审计工作进展指导、监督和保管; 
   (十二)江山有关规定和成本单位要求办理的任何事项。 
   先后十七枝 其中审计部门实施内部审计职责,可以采取以下权限: 
   (一)渴求被审计单位按时报送发展计划、战略决策、主要措施、其中控制、风险管理、行政财务收支等有关材料(含相关电子数据,下同),以及必要的计算机技术文档; 
   (二)列席有关会议,举行与审计事项有关的茶话会; 
   (三)参与研究制定有关的规章制度,谈及制定内部审计规章制度的提议; 
   (四)检查有关行政财务收支、经济活动、其中控制、风险管理的材料、文件和场地勘验实物; 
   (五)检查有关计算机系统及他电子数据和资料; 
   (六)就审计事项中的有关问题,向有关单位和民用开展调研和了解,取得相关证明材料; 
   (七)对发现的正在展开的不得了犯罪违纪、严重损失浪费行为及时向单位主要领导告诉,经同意作出暂时制止决定; 
   (八)对可能转移、隐身、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的材料,经批准,有权予以暂时封存; 
   (九)谈及纠正、拍卖违法违纪行为的眼光和改善管理、增长疗效的提议; 
   (十)对犯罪违纪和造成损失浪费的被审计单位和食指,给予通报批评或者提出追究责任的提议; 
   (十一)对严格遵守财经法规、经济效益显著、孝敬突出的被审计单位和民用,可以向单位党组织、委员会(或者主要领导)谈及表彰建议。 
   先后十八枝 其中审计部门对资金单位及所属单位的里间审计结果和意识的重中之重犯罪违法问题线索,在向本单位党组织、委员会(或者主要领导)告知的同时,有道是及时向上级单位的里间审计部门报告。 
   先后十九枝 上面单位内部审计部门根据工作要求,可以委托下级单位内部审计部门办理审计事项,并提醒审计工作进展。下面单位内部审计部门应当按要求及时办理,收到指导并告诉工作。 
   老二十枝 其中审计部门应当按要求向上级单位内部审计部门报送下列资料: 
   (一)其中审计工作提高计划、寒暑审计工作准备及工作总结; 
   (二)通运输审计统计报表; 
   (三)审计决定及审计报告; 
   (四)主要犯罪违法问题的专项审计报告; 
   (五)资金单位内部审计工作制度; 
   (六)其中审计工作信息、经历材料; 
   (七)其余上级单位内部审计部门要求的有关材料。

先后四章 其中审计程序

  老二十一枝 其中审计工作之家常程序是: 
   (一)其中审计部门根据上级部署和成本单位的现实性情况,编辑年度审计工作准备,按照本单位规定的顺序审定后实行。 
   (二)其中审计部门在推行项目审批前组成审计组,审计组由审计组组长和任何成员组成。审计组实行组长负责制。 
   (三)审计组调查摸底被审计单位的景象,编辑审计方案,确认审计范围、情节、方式和进度安排。 
   (四)其中审计部门在推行审计3近日向被审计单位或者相关人员送达审计通知书。异常审计工作可在推行审计时送达审计通知书。 
   (五)其中审计人员获取的被审计单位存在违反国家规定的行政、税务收支行为以及其他主要审计事项的证据材料,由提供材料的有关人员签名或者单位盖章;决不能取得签名或者盖章的,其中审计人员注明原因。 
   (六)其中审计人员根据获取的审批证据材料,编辑审计工作底稿。 
   (七)审计组在推行审计程序后,编辑审计报告,征求被审计单位的眼光,经济责任审计报告还应有征得被审计人员的眼光。把审计单位或者相关人员自收到审计报告征求意见稿之日起10日内,谈及书面报告意见。在规定时间内未提及书面报告意见的,视同无异议。把审计单位或者有关人员对征求意见的审计报告有异议的,审计组进一步核实后,根据核实情况对审计报告作出必要的修改。 
   (八)审计组对被审计单位违反国家规定的行政收入、税务收支行为,要求开展拍卖的,起草审计决定。 
   (九)审计组将征求意见后的审计报告、审计工作底稿、审计证据材料、把审计单位或者相关人员的书皮报告意见、起草的审批决定给内部审计部门领导或者他授权人员开展审查。审查完毕,审计组起草正式审计报告或者审计决定,连同被审计单位的书皮意见,一并报送内部审计部门或者本单位领导审批。 
   (十)其中审计部门将经批准的审计报告或者审计决定送达被审计单位或者相关人员;把审计单位或者相关人员予以执行,并在规定的为期内以书面形式报告执行结果。 
   (十一)把审计单位或者相关人员对经批准的审计报告或者审计决定有异议的,可以向内部审计部门所在单位申请审计复核;在未作出新的决定之前,原经批准的审计报告和审计决定仍然有效。 
   (十二)其中审计部门检查或者了解被审计单位或者其它有关单位的整治情况并取得相关证据材料,必要时应当开展连续审计。 
   老二十二枝 异常情况下,经单位党组织、委员会(或者主要领导)特许,可以方便简化内部审计工作之家常程序。 
   老二十三枝 把审计单位应当配合内部审计部门进行内部审计工作。 
   老二十四枝 其中审计部门对办理的审批事项,有道是树立审计档案,并按档案管理的有关规定实行。 
   老二十五枝 其中审计部门对资金单位内部管理的主管实施经济责任审计时,参照国家有关经济责任审计的规定实行。

先后五章 其中审计结果运用

  老二十六条 通运输单位应当树立全面内部审计问题整改机制,显然单位主要领导为题材整改第一责任人。对其中审计发现的题目和提出的提议,把审计单位应当及时整改,并将整改结果书面报告内部审计部门。
   老二十七枝 通运输单位对其中审计发现的装饰性、普遍性、竞争性问题,有道是及时分析研究,制订和宏观相关管理制度,树立全面内部控制措施。 
   老二十八枝 其中审计部门应当加强与内部纪检、巡视巡察、团组织人事等其它内部监督力量的合作配合,树立信息共享、结果共用、主要事宜共同实施、题目整改问责共同促成等工作机制。 
   其中审计结果及改编情况应当作为考核、任免、奖惩干部,寒暑决算和类型资产配置等相关决策的根本依据。 
   老二十九枝 其中审计部门对其中审计发现的重中之重犯罪违法问题,有道是按照管理权限,移交本单位纪检、劳动部门或者被审计单位处理。检疫、劳动部门或者被审计单位应当及时将问题处理结果反馈内部审计部门。 
   先后三十枝 通运输单位对其中审计发现的重中之重犯罪违法问题线索,有道是按照管辖权限,依法依规及时移送有关纪检监察机关、司法机关。 
   先后三十一枝 通运输单位在推行内部审计监督任务时,有道是有效利用内部审计力量和各项审计成果。对所属单位内部审计发现且已经纠正的题目,可视情况不再在审计报告中反映。

先后六章 提醒监督

  先后三十二枝 其中审计部门应当接受审计机关的提示和监理,按要求向同级审计机关立案有关审计资料。 
   先后三十三枝 其中审计部门对其中审计工作进展指导、监督,推行下列职责: 
   (一)研讨制定内部审计工作之社会制度和设计; 
   (二)检查、督促所属单位,提醒本行业按照国家有关规定建立全面内部审计制度,拓展内部审计工作; 
   (三)提醒内部审计部门统筹安排审计计划,突出审计重点; 
   (四)团组织进行专项审计和审计调查; 
   (五)监督所属单位内部审计部门职责履行情况,检查内部审计工作质量。 
   先后三十四枝 其中审计部门得以使用日常监督、构成审计项目监督等措施,对所属单位的里间审计制度建立全面情况、其中审计工作质量情况等展开指导和监理。 
   对其中审计制度建设和其中审计工作质量存在问题的,其中审计部门应当督促所属单位内部审计部门及时进行整顿并书面报告整改情况;内容严重的,有道是通报批评并视情况抄送上级单位内部审计部门。 
   先后三十五枝 其中审计部门应当对下面单位内部审计部门报送的有关资料进行分析,名将她表现编制年度审计项目计划的参考依据。 
   通运输单位党组织、委员会(或者主要领导)有道是定期听取内部审计工作报告,提高对其中审计工作计划、寒暑审计计划、审计质量控制、题目整改和旅建设等重点事宜的管制。

先后七章 义务追究

  先后三十六枝 把审计单位有下列情形之一的,由单位党组织、委员会(或者主要领导)责令改正,并依法依规对直接负责的主持人员和任何直接责任者进行拍卖: 
   (一)不容接受或者不配合内部审计工作之; 
   (二)不容、拖延提供与内部审计事项有关的材料,或者提供资料不真实、不完全的; 
   (三)拒不纠正审计发现问题的; 
   (四)整治不力、屡审屡犯的; 
   (五)违背国家规定或者本单位内部规定的任何情形。 
   先后三十七枝 其中审计部门和其中审计人员有下列情形之一的,由单位依法依规对直接负责的主持人员和任何直接责任者进行拍卖;涉嫌犯罪的,移动司法机关依法追究刑事责任: 
   (一)未按有关法规法规、资金规定和其中审计工作规范实施审计导致应当发现的题目未被发现并造成深重后果的; 
   (二)不说审计查出的题目或者提供虚假审计报告的; 
   (三)泄漏国家机密或者商业秘密的; 
   (四)运用职权谋取私利的; 
   (五)违背国家规定或者本单位内部规定的任何情形。 
   先后三十八枝 其中审计人员因履行职责受到打击、报复、孤立的,单位党组织、委员会(或者主要领导)有道是及时采取保护措施,并对相关责任人员进行拍卖;涉嫌犯罪的,移动司法机关依法追究刑事责任。

先后八章 附 则

  先后三十九枝 资金规定自2019年4月1日起施行。2004年11月19日宣布之《通行业内部审计工作规定》(建设部令2004年第12号)同时废止。

分享到:
环视二维码手机浏览

   
<legend id="7469a70d"></legend>

      <ol id="416bc126"></ol>
    1.